Check-list Déclaration d’impôts 2026 — 34 déductions oubliées
Année fiscale 2026 · Suisse romande

Check-list déclaration d’impôts
34 déductions souvent oubliées

Cochez chaque poste vérifié. Ne laissez plus d’argent sur la table — chaque déduction réduit votre revenu imposable.

Basée sur les barèmes AFC 2026
GE · VD · VS · FR · NE · JU
Délai GE : 31 mars 2026
Progression de votre vérification
0/34 déductions vérifiées
💼
Frais professionnels
8 déductions
Frais de transport domicile–travail
Jusqu’à CHF 3’000
Transports publics intégralement déductibles. En voiture : forfait de CHF 0.70/km (frais réels) ou abonnement TP plafonné à CHF 3’000 au niveau fédéral. Vérifiez le plafond de votre canton (GE : CHF 500 max TP).
Fédéral + cantonal 💡 Souvent calculé trop bas
#1
Frais de repas hors domicile
CHF 15–35 / jour
Si vous ne pouvez pas rentrer manger à la maison et qu’aucune cantine n’est disponible : forfait de CHF 15/jour (avec cantine) ou CHF 35/jour (sans). Sur 220 jours ouvrés, cela peut représenter jusqu’à CHF 7’700.
Fédéral + cantonal
#2
Autres frais professionnels (forfait)
CHF 2’000–4’000
Forfait de 3% du revenu salarial net, min. CHF 2’000, max. CHF 4’000. Couvre matériel, vêtements professionnels, téléphone personnel utilisé pour le travail. Pas réduit par le télétravail en 2026.
Fédéral + cantonal 💡 Quasi toujours oublié
#3
Frais de formation et perfectionnement
Jusqu’à CHF 12’000
Cours, CAS, MBA, certifications, conférences en lien avec l’activité actuelle. Fédéral : max. CHF 12’000. Déductibles sur justificatifs (factures, attestations de participation).
Fédéral + cantonal 💡 Souvent oublié si auto-financé
#4
Frais de déménagement pour raisons professionnelles
Frais réels
Si le déménagement est directement lié à un changement d’emploi ou à une mutation, les frais sont déductibles sur justificatifs (déménageur, transport, frais d’agence liés à la nouvelle location).
Fédéral + cantonal ⚠ Justificatifs obligatoires
#5
Double domicile pour raisons professionnelles
Jusqu’à CHF 24’000
Si vous maintenez deux résidences pour raisons professionnelles (lieu de travail éloigné du domicile familial), le loyer et frais du second logement sont déductibles, plafonné à CHF 24’000/an au fédéral.
Fédéral + cantonal
#6
Frais d’activité salariée accessoire
20% du revenu accessoire
Si vous avez un revenu d’activité accessoire (cours, missions ponctuelles, travaux à côté), vous pouvez déduire forfaitairement 20% de ce revenu brut en frais professionnels, au minimum CHF 800.
Fédéral + cantonal 💡 Souvent ignoré
#7
Cotisations à des associations professionnelles
Frais réels
Cotisations syndicales, memberships à ordres professionnels (médecins, avocats, ingénieurs, fiduciaires), associations de branche. Sur justificatifs, intégralement déductibles.
Fédéral + cantonal
#8
👨‍👩‍👧
Famille & enfants
8 déductions
Déduction forfaitaire par enfant à charge
CHF 6’800 (fédéral)
Par enfant mineur ou majeur encore en formation. Fédéral : CHF 6’800 par enfant. Cantons : GE CHF 13’000, VD CHF 7’100, VS CHF 7’000, FR plus avantages familles. En garde alternée : répartissable à 50/50.
Fédéral + cantonal 💡 Majeurs en études inclus
#9
Frais de garde d’enfants (crèche, UAPE, nounou)
Jusqu’à CHF 25’400
Frais payés à des tiers pour la garde d’enfants de moins de 14 ans, en lien avec activité lucrative. Fédéral : max. CHF 25’400/enfant. GE : jusqu’à CHF 25’000; VD : CHF 15’200/enfant. Conserver factures et relevés.
Fédéral + cantonal 💡 Très souvent sous-déclaré ⚠ Justificatifs obligatoires
#10
Pensions alimentaires versées à un ex-conjoint
Montant total versé
Les contributions d’entretien versées à votre ex-époux/-épouse sont intégralement déductibles du revenu imposable (elles sont en contrepartie imposables chez le bénéficiaire). Pas les pensions pour enfants.
Fédéral + cantonal ⚠ Uniquement contributions au conjoint
#11
Déduction pour personne à charge nécessiteuse
CHF 6’700 / pers.
Si vous soutenez financièrement un parent, beau-parent, frère ou sœur incapable de subvenir à ses besoins (min. CHF 6’700 versés), une déduction est accordée. Aussi valable si la personne vit à l’étranger.
Fédéral + cantonal 💡 Souvent méconnu
#12
Déduction monoparentale
CHF 2’800 + CHF 1’000/enfant
Si vous élevez seul(e) vos enfants, vous avez droit à une déduction supplémentaire. Vérifiez que le bon barème parental (taux réduit) est appliqué dans votre déclaration, en plus de la déduction.
Fédéral + cantonal 💡 Barème + déduction à cumuler
#13
Frais de scolarité privée (situations particulières)
Frais réels
Dans certains cantons (GE, VD), des déductions partielles sont possibles pour frais d’école privée si l’enfant est handicapé ou si l’école publique ne peut répondre à ses besoins spécifiques. Vérifiez les conditions cantonales.
Cantonal (GE, VD)
#14
Frais de formation des enfants majeurs
Variable par canton
Si votre enfant majeur est encore en formation (université, HES, apprentissage), vous pouvez souvent déduire une contribution à son entretien au-delà de la déduction forfaitaire enfant. Vérifiez les conditions de revenu de l’enfant.
Fédéral + cantonal 💡 Jusqu’à 25 ans en formation
#15
Primes d’assurance des enfants à charge
Inclus dans déd. assurances
Les primes LAMal et complémentaires payées pour vos enfants à charge s’ajoutent à vos propres primes dans la déduction pour primes d’assurance. Beaucoup oublient d’additionner les primes de tous les membres de la famille.
Fédéral + cantonal 💡 Souvent oublié
#16
🛡
Prévoyance & assurances
5 déductions
Versements pilier 3a
CHF 7’258 (salarié) / 36’288 (indép.)
Montant maximum 2026 : CHF 7’258 pour les salariés LPP, CHF 36’288 (20% du revenu) pour les indépendants sans 2e pilier. Vérifiez que l’attestation de votre banque/assurance est bien jointe.
🆕 Nouveau plafond 2026 💡 Rachat rétroactif 2026 pour 2025
#17
Rachats dans la caisse de pension (2e pilier LPP)
Montant du rachat
Les rachats volontaires dans votre caisse de pension pour combler des lacunes sont intégralement déductibles. Potentiel d’économie très élevé pour les revenus élevés. Conserver attestation de la caisse.
Fédéral + cantonal 💡 Effet fiscal maximal
#18
Primes LAMal + assurances complémentaires (famille)
Déduction forfaitaire
Forfait fédéral : CHF 1’800/adulte et CHF 900/enfant (célibataire) ou CHF 3’600/couple + CHF 900/enfant. Additionner toutes les primes payées (LAMal + LCA) pour toute la famille. Les primes effectives sont souvent supérieures au forfait.
Fédéral + cantonal 💡 Comparer forfait vs frais réels
#19
Pilier 3b — assurance vie (GE et FR uniquement)
GE ~CHF 2’200 / FR CHF 1’500
À Genève : ~CHF 2’200 pour salarié célibataire, davantage pour couples/indépendants. À Fribourg : CHF 750 (célibataire) ou CHF 1’500 (marié). Primes d’assurance vie reconnues 3b déductibles au niveau cantonal.
Cantonal uniquement (GE, FR) 💡 Méconnu hors GE/FR
#20
Cotisations AVS pour retraités anticipés
Frais réels (jusqu’à CHF 24’800)
Si vous avez pris une retraite anticipée, vous devez continuer à payer l’AVS jusqu’à l’âge de référence. Ces cotisations sont déductibles du revenu imposable. Beaucoup oublient de les déclarer.
Fédéral + cantonal 💡 Retraités anticipés uniquement
#21
🏠
Immobilier & logement
5 déductions
Frais d’entretien du bien immobilier
Forfait 10–20% ou frais réels
Pour propriétaires : déduction forfaitaire de 10% de la valeur locative (biens <10 ans) ou 20% (biens >10 ans), OU frais réels justifiés (réparations, peinture, etc.). Choisir l’option la plus avantageuse chaque année.
Cantonal 💡 Comparer forfait vs réel
#22
Intérêts passifs sur hypothèque (dettes)
Montant total des intérêts
Les intérêts versés sur votre hypothèque et autres dettes sont déductibles des revenus de la fortune immobilière. Obtenir l’attestation annuelle de votre banque (souvent envoyée en janvier). Attention : réforme prévue pour 2028.
Fédéral + cantonal ⚠ Réforme valeur locative en 2028
#23
Frais d’économies d’énergie et rénovation durable
Frais réels
Travaux d’isolation, panneaux solaires, remplacement chauffage fossile, pompe à chaleur : déductibles si destinés à économiser l’énergie ou protéger l’environnement. Certains cantons accordent des déductions supplémentaires.
Fédéral + cantonal 🆕 Bonus vert 2026
#24
Frais de gestion locative et charges d’immeuble
Frais réels
Si vous louez un bien : frais d’agence, frais de gestion, charges non récupérées sur les locataires, primes d’assurances de l’immeuble, frais d’administration en PPE. Intégralement déductibles des revenus locatifs.
Cantonal 💡 Propriétaires bailleurs uniquement
#25
Report de déductions de travaux sur plusieurs années
Variable
Certains gros travaux peuvent être répartis sur plusieurs années fiscales pour optimiser l’effet fiscal. En anticipant (ou reportant) des travaux d’entretien selon votre tranche d’imposition, vous maximisez l’économie.
Cantonal 💡 Stratégie à planifier
#26
📈
Fortune, dettes & placements
3 déductions
Frais bancaires et de gestion de titres
Frais réels attestation bancaire
Frais de tenue de compte, frais de dépôt (custody fees), frais d’encaissement de coupons, frais de coffre-fort. Figurent sur l’attestation fiscale bancaire envoyée en janvier. Certains cantons admettent un forfait de 0,5–3‰ de la fortune en titres.
Cantonal 💡 Attestation bancaire janvier
#27
Dettes déclarées et intérêts passifs
Montant total des dettes
Déclarez toutes vos dettes (hypothèque, prêt voiture, crédit privé) pour réduire la fortune imposable. Les intérêts passifs sur ces dettes sont également déductibles du rendement de la fortune (dividendes, intérêts perçus).
Fédéral + cantonal
#28
Impôts cantonaux et communaux payés (dettes fiscales)
Dettes déductibles de la fortune
Les arriérés d’impôts cantonaux et communaux encore dus au 31 décembre constituent une dette déductible de votre fortune imposable. Les acomptes payés sur 2026 réduisent aussi la fortune nette imposable.
Fortune uniquement 💡 Souvent oublié
#29
❤️
Santé & invalidité
2 déductions
Frais médicaux et dentaires non remboursés
Au-delà de 2–5% du revenu
Frais payés de votre poche non couverts par l’assurance (franchise, quote-part, dentiste, lunettes, opticien, orthodontie, médicaments). Déductibles au-delà d’un seuil de 2 à 5% du revenu imposable selon canton. À vérifier chaque année.
Fédéral + cantonal 💡 Lunettes incluses ! ⚠ Seuil à dépasser
#30
Frais liés à un handicap ou à l’invalidité
Frais réels
Frais de soins à domicile, aide ménagère médicalement nécessaire, adaptations du logement pour personne handicapée, frais de fauteuil roulant, appareils auditifs non remboursés. Déductibles intégralement sur justificatifs.
Fédéral + cantonal 💡 Soins à domicile inclus
#31
✦
Divers & souvent oubliés
3 déductions
Dons à des organisations d’utilité publique
CHF 100 min – 20% du revenu max
Dons à des associations/fondations suisses exonérées (Croix-Rouge, WWF, UNICEF, musées publics, partis politiques dans certains cantons). Min. CHF 100 par don, max. 20% du revenu net. Conserver tous les reçus.
Fédéral + cantonal 💡 Reçus de dons obligatoires
#32
Frais de déclaration d’impôts (fiduciaire, logiciel)
Frais réels
Les honoraires versés à un fiduciaire ou conseiller fiscal pour établir votre déclaration sont déductibles en tant que frais de gestion de fortune ou frais généraux, selon les cantons. L’abonnement à un logiciel fiscal aussi.
Cantonal 💡 Quasiment toujours oublié
#33
Soutien financier régulier à un proche à l’étranger
Montant versé (avec conditions)
Si vous versez une aide régulière à un proche dans le besoin domicilié à l’étranger (parent, frère, sœur), une déduction peut être accordée sous conditions de prouver les versements et le besoin du bénéficiaire. L’AFC tient compte du coût de la vie local.
Cantonal (cas par cas) ⚠ Justificatifs stricts
#34
⚠ Avertissement — Cette check-list est un outil d’aide pédagogique basé sur les règles fiscales fédérales 2026 et les principaux cantons romands (GE, VD, VS, FR, NE, JU). Les montants indiqués sont des maxima indicatifs. Les règles cantonales varient. Pour votre situation personnelle, consultez votre administration fiscale cantonale ou un conseiller fiscal agréé. Les montants du pilier 3a (CHF 7’258 / CHF 36’288) sont ceux confirmés par l’AFC pour l’année fiscale 2026.